SII (IVA Basado en el Suministro Inmediato de Información)
SII es un nuevo sistema para la gestión del IVA a través de la página web de la Agencia Tributaria española.
Las grandes empresas con una facturación de más de € 6,000,000,000 son obligatorias para declarar el IVA a través del sistema SII.
Los detalles de facturación deben enviarse a la Agencia Tributaria española por vía electrónica (por servicios web basados en el intercambio de mensajes XML).
Los libros a enviar son:
- Libro de registro de facturas emitidas
- Libro de registro de facturas recibidas
- Libro de registro de bienes de inversión
- Libro de registro de ciertas transacciones intracomunitarias
- Montos en efectivo (anual)
Indicadores de IVA
Definición de códigos tributarios del IVA y determinación de la cuenta tributaria. (Impuesto de igualación de ventas, impuesto diferido, impuestos canarios)
Modelos de IVA
- Modelo de IVA 303: Operaciones de IVA con terceros.
- Modelo de IVA 347: Resumen de operaciones de IVA para terceros españoles con importes superiores a 3.005,06 EUR o en efectivo superiores a 6.000 EUR
- Modelo de IVA 349: Operaciones de IVA con terceros que pertenecen a la Unión Europea.
- Modelo de IVA 390: operaciones anuales de IVA con terceros.
Retención de Impuestos
Definición de códigos de retención de impuestos y determinación de cuentas.
(Profesionales, autónomos, alquileres, derechos de autor)
Informes de Retención de Impuestos
En España, las empresas deben informar las operaciones de retención de impuestos al gobierno. Además, proporcionar a los proveedores el detalle de las retenciones en caso de que se solicite.
- Modelo 111: Operaciones de retención de impuestos de profesionales.
- Modelo 115: Operaciones de retención de impuestos sobre alquileres inmobiliarios.
- Modelo 190: Resumen anual de las operaciones de retención de impuestos.
Mapeo del Plan de Cuentas
Soporte a usuarios clave para mapear el plan de cuentas local con el plan de cuentas del Grupo.
Activos fijos
Se establecerá un plan de depreciación por país para cubrir los requisitos legales locales.
Activación de Libro Paralelo
Creación de un libro paralelo por país en caso de que el tratamiento contable entre el Grupo corporativo difiera de los libros locales:
- Provisión por deudas incobrables
- Inventarios
- Ganancias monetarias no realizadas
- Inversión en empresas del grupo
- Depreciación de activos
Declaraciones Legales
Podemos diferenciar dos estructuras de balance de grupo:
- Informes de Grupo: Estructuras del balance asignadas al plan de cuentas operativo del Grupo.
- Informes Locales: Estructuras del balance de acuerdo con los requisitos locales.
Datos maestros locales
Verificación de datos maestros: cuentas GL, activos fijos, clientes, proveedores, préstamos, trading partner, bancos.