SII (MwSt. auf der Grundlage der sofortigen Bereitstellung von Informationen)
SII ist ein neues System für die Verwaltung der Mehrwertsteuer über die Website der spanischen Steuerbehörde.
Große Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 6.000.000.000 € sind verpflichtet, die Mehrwertsteuer über das SII-System zu erklären.
Die Rechnungsdaten müssen der spanischen Steuerbehörde auf elektronischem Wege (über Webdienste, die auf dem Austausch von XML-Nachrichten basieren) übermittelt werden.
Die einzureichenden Bücher sind:
- Nachweisbuch der ausgestellten Rechnungen
- Nachweisbuch der eingegangenen Rechnungen
- Nachweisbuch für Investitionsgüter
- Nachweisbuch für bestimmte innergemeinschaftliche Umsätze
- Barbeträge (jährlich)
Umsatzsteuer
Definition von Umsatzsteuerkennzeichen und Steuerkontenfindung. (Umsatzausgleichssteuer, Steuerstundung, Kanarische Steuern)
Umsatzsteuerberichte
- Umsatzsteuerbericht 303: Umsatzsteuer-Operationen mit Dritten.
- Umsatzsteuerbericht 347: Umsatzsteuer-Operationen für spanische Dritte mit Beträgen über 3.005,06 EUR oder in bar über 6.000 EUR
- Umsatzsteuerbericht 349: Umsatzsteuer-Operationen mit Dritten, die der Europäischen Union angehören.
- Umsatzsteuerbericht 390: Jährliche Umsatzsteuer-Operationen mit Dritten
Verrechnungssteuer
Definition von Quellensteuerkennzeichen und Steuerkontenfindung.
(Professionelle, Freiberufler, Vermietung, Urheberrecht)
Verrechnungssteuer-berichte
In Spanien sind die Gesellschaften verpflichtet, der Regierung Verrechnungssteueroperationen zu melden. Geben Sie den Lieferanten zusätzlich eine Erklärung ab, falls diese angefordert werden.
- Formular 111: Fachleute, die Verrechnungssteueroperationen durchführen.
- Formular 115: Immobilienvermietungen mit Verrechnungssteueroperationen.
- Formular 190: Jährliche Zusammenfassung der Verrechnungssteueroperationen.
Mapping-Chart der Konten
Unterstützung von Key-Usern bei der Definition von lokalen Kontenplänen und der Verknüpfung mit Gruppenkontenplänen.
Anlagevermögen.
Die Abschreibungstabellen werden pro Land erstellt, um die lokalen gesetzlichen Anforderungen abzudecken.
Aktivierung des parallelen Ledgers
Ein Paralleles Ledger könnte pro Land erstellt werden, falls die buchhalterische Behandlung zwischen der Unternehmensgruppe und den lokalen Büchern in folgenden Fällen von der lokalen Buchhaltung abweicht:
- Rückstellung für zweifelhafte Forderungen
- Bestände
- Unrealisierte Währungsgewinne
- Investitionen in Konzerngesellschaften
- Abschreibung der Vermögenswerte
Erstellung von Rechtsgutachten
Wir können zwei Konzernbilanzstrukturen unterscheiden:
- Gruppenberichterstattung: Bilanzstrukturen, die für die Konzernberichterstattung auf den Operativen CoA abgebildet werden.
- Lokale Berichterstattung: Bilanzstrukturen nach lokalen Anforderungen.
Lokale Stammdaten
Prüfung der Stammdaten: GL-Konten, Anlagevermögen, Kunden, Lieferanten, Darlehen, Handelspartner, Banken.